Nazwa szkolenia : Akademia VAT dla samodzielnych księgowych – 3-dniowe warsztaty praktyczne 

Szkolenie może być finansowane dla pracodawców z Krajowego Funduszu Szkoleń ( informacje w Urzędach Pracy )

Cel kursu, wymaganie wstępne  i organizacja procesu dydaktycznego

Cel :

Szkolenie jest nakierowane na przedstawienie najważniejszych zagadnień związanych z rozliczaniem VAT w aspekcie praktycznym. Zajęcia opierają się na analizie i ustaleniu skutków w odniesieniu do przykładowych transakcji oraz zdarzeń reprezentatywnych dla poszczególnych poruszanych zagadnień.

Uczestnicy w toku zajęć będą mieli możliwość komunikowania się z prowadzącym i zadawania pytań.

Materiały szkoleniowe:

Uczestnicy otrzymają prezentację obejmującą wskazanie podstaw prawnych oraz zwięzłe omówienie zagadnień objętych programem wraz z zestawem przykładów i zadań. Materiały te będą wzbogacone o aktualne tezy wynikające z orzecznictwa, jak również stanowiska organów podatkowych.

Kurs kierowany jest do osób zajmujących się samodzielnie rozliczeniami VAT, które pragną poszerzyć oraz usystematyzować swoją wiedzę w tym zakresie.

Czas trwania kursu : 7, 12, 14 kwietnia 2021 r.

Rozpoczęcie : 9:00

Wymiar godzin : wynosi 24 godziny lekcyjnych

Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu portalu clickmeeting.pl

Minimalne wymagania dotyczące sprzętu dla uczestników webinarium:

• Procesor dwurdzeniowy 2GHz
• 2 GB pamięci RAM
• System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
• Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera.
• Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/

Treści kształcenia 

I.Podstawy prawne oraz ogólne zasady rozliczeń VAT

1. Źródła prawa
2. Charakterystyka oraz podstawowe zasady podatku VAT:

• konstrukcja podatku,
• znaczenie zasad neutralności, powszechności i terytorialności podatku VAT w praktyce,
• czynności podlegające opodatkowaniu, rola klasyfikacji statystycznych oraz stanowisk organów podatkowych przy ustalaniu zasad opodatkowania,
• podatnik zobowiązany do zapłaty podatku,
• obowiązek rejestracji oraz podstawowe obowiązki w zakresie dokumentowania, prowadzenia ewidencji i raportowania rozliczeń,
• odpowiedzialność za prawidłowość rozliczeń VAT.

3. Przedmiot opodatkowania VAT - ogólna charakterystyka poszczególnych kategorii czynności opodatkowanych i zasad ich opodatkowania:

• sprzedaż krajowa,
• eksport towarów,
• import towarów,
• wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT),
• wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT).

4. Warunki zaistnienia prawa do odliczenia podatku naliczonego:

• przeznaczenie zakupu a zakres odliczenia,
• właściwe udokumentowanie zakupu,
• zakazy i wyłączenia prawa do odliczenia VAT.

II. Identyfikacja czynności podlegających opodatkowaniu VAT oraz ustalenie właściwych zasad rozliczeń i udokumentowania w transakcjach krajowych na przykładach:

• kwalifikacja transakcji – dostawy towarów, świadczenie usług, problematyka świadczeń kompleksowych (ustalenie co jest przedmiotem transakcji),
• podstawa opodatkowania (elementy składające się na cenę, dopłaty do ceny, inne), ustalenie kursu do przeliczenia podstawy opodatkowania,
• wysokość opodatkowania - ustalenie stawki VAT bądź zwolnienia od podatku – wybrane transakcje,
• obowiązek podatkowy – zdarzenie rodzące obowiązek rozliczenia VAT (zasady ogólne, zaliczki, transakcje rozliczane kasowo, usługi budowlane, media, najem, etc.),
• rozliczenia korekt sprzedaży,
• skutki darmowych przekazań towarów oraz nieodpłatnie wykonywanych usług – świadczenia na rzecz pracowników, reklama i promocja, reprezentacja, darowizny i tym podobne działania,
• refakturowanie usług oraz zwroty kosztów.

III.Dokumentowanie sprzedaży i rozliczeń VAT należnego:

• zasady wystawiania i treść faktur (wymogi formalne, najczęściej popełnianie błędy),
• faktury papierowe a e-faktury,
• faktury ustrukturyzowane,
• korekty faktur,
• obowiązek fiskalizacji sprzedaży,
• dowody wewnętrzne.

IV. Rozliczenia podatku naliczonego

• ocena faktury jako podstawy do odliczenia VAT,
• ustalenie zakresu i terminu odliczenia podatku,
• faktury korygujące – przyczyna korekty a termin jej rozliczenia, porozumienia w sprawie stosowania zasad obowiązujących przed 1.01.2021 r.
• odliczenia VAT od pojazdów samochodowych,
• tytułu do korekty podatku naliczonego – przykładowe zdarzenia (proporcja odliczenia, zmiana przeznaczenia, sprzedaż w okresie korekty).

V. Transakcje krajowe – pozostałe zagadnienia:

1. 1. Ulga na złe długi.
   2. Mechanizm podzielonej płatności.
   3. Odpowiedzialność solidarna w VAT

VI.Transakcje z kontrahentami zagranicznymi - przykłady najczęstszych transakcji i ich rozliczeń:

1. Zasady ustalania miejsca opodatkowania transakcji – ogólne informacje.
2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:

• warunki uznania transakcji za WDT,
• ustalenie podstawy opodatkowania – opłaty dodatkowe,
• dokumentowanie stawki VAT 0% i skutki braków w udokumentowaniu,
• przemieszczenia towarów kwalifikowane jako WDT,
• raportowanie WDT,
• korekty WDT.

3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów za wynagrodzeniem:

• zakup i inne przemieszczenia uznawane za WNT,
• obowiązek podatkowy oraz ustalenie podstawy opodatkowania z tytułu WNT,
• termin rozliczenia WNT a odliczenie podatku naliczonego związanego z tą transakcją,
• raportowanie WNT,
• korekty WNT.

4. Transakcje wewnątrzwspólnotowe objęte procedurą magazynu typu call-off stock – ogólne zasady rozliczeń.

5. Eksport towarów

• warunki uznania dostawy za eksport i udokumentowanie stawki VAT 0%,
• rozliczenia zaliczek na poczet dostaw eksportowych,
• korekty przy eksporcie.

6. Import towarów - podstawowe zagadnienia:

• Obowiązek zapłaty VAT od importu towarów, dokumenty przedstawiane do odprawy, ustalenie podstawy opodatkowania,
• możliwość rozliczenia VAT należnego w deklaracji,
• odliczenie VAT od importu towarów – dokumenty stanowiące podstawę odliczenia i termin odliczenia z uwzględnieniem rodzaju procedury,
• rabaty, zwroty i pomyłki przy imporcie.

7. Świadczenie usług na rzecz zagranicznych usługobiorców – ustalenie miejsca opodatkowania i warunki przeniesienia obowiązku rozliczenia VAT na zagranicznego usługobiorcę.

8.Import usług :

• identyfikacja usług opodatkowanych w kraju i przejęcie obowiązku rozliczenia VAT przez usługobiorcę,
• zasady rozliczania importu usług (obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania z uwzględnieniem rodzaju usług),
• korekty w imporcie usług,
• odliczenie podatku naliczonego z tytułu importu usług.

VII.Zasady prowadzenia ewidencji VAT, raportowania rozliczeń oraz ich korygowania:

• JPK_VAT z deklaracją – zakres danych objętych ewidencją, oznaczenia GTU, procedur oraz rodzaju dowodów,
• VAT_UE,
• pozostałe ewidencje, deklaracje – informacje ogólne

VIII.Przykłady transakcji objętych procedurami szczególnymi w VAT:

1. Zwolnienie dla drobnych przedsiębiorców – utrata zwolnienia,
2. Opodatkowanie w systemie VAT-marża dla towarów używanych,
3. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne.

Metody pracy

Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o: zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi w formie online, (studia przypadków i ich analiza, angażowanie uczestników do wymiany spostrzeżeń i wniosków), stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów oraz naukę własną słuchacza.

Efekty kształcenia
Efektem kształcenia na szkoleniu będzie nabycie umiejętności polegających na:
doskonaleniu posiadanej wiedzy i umiejętności zawodowych,
wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej,
przewidywaniu skutków i ponoszeniu odpowiedzialności za podjęte działania.

Warunki zaliczenia kursu
Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie § 22 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 19 marca 2019 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 652).

Warunki płatności

1. Przesłanie formularza on-line  stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.

2.Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać (po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia  )w terminie dwa dni przed rozpoczęciem  realizacji szkolenia  podając tytuł kursu na konto 

Santander bank : 87 1090 2053 0000 0001 4341 4894

3. Faktura pro forma zostaje wystawiona w momencie potwierdzenia szkolenia na pisemną prośbę uczestnika ze wskazaniem  adresu e-mail  (nie dotyczy sektora          publicznego).

4. W przypadku rezygnacji po otrzymaniu „potwierdzenia udziału w szkoleniu” ponoszą Państwo 100% kosztów uczestnictwa. Rezygnację należy przesłać w formie            pisemnej na adres tarnow@skwp.pl

Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora.

5.Brak uiszczenia wpłaty i nie wzięcie udziału w szkoleniu nie jest jednoznaczne z rezygnacją.

Informacja o wykładowcy

Dane kontaktowe 

SKwP Oddział Tarnów ul. Kopernika 8/2

e:mail: tarnow@skwp.krakow.pl

tel: 14 622 22 08;    530 684 229;    574 326 399;