Temat tygodnia
Jak praca w Centrum Kompetencyjnym wpływa na otaczający nas świat?
Polecamy
Rozwiń

Przewodnik "Kariera w Finansach i Bankowości"

Zobacz najnowszą edycję prestiżowego magazynu przeznaczonego dla osób zainteresowanych pracą w branży finansowej. Przeczytaj artykuły naszej redakcji, zapoznaj się z wypowiedziami ekspertów i dowiedz się, jaka jest przyszłość świata finansów!

W przewodniku znajdziesz ponadto profile pracodawców, którzy poszukują młodych finansistów.

Aplikacja mobilna przewodnika

Przewodnik jest również dostępny w formie aplikacji mobilnej. Pobierz aplikację i bądź na bieżąco ze światem finansów! Znajdziesz w niej między innymi merytoryczne artykuły, profile pracodawców oraz aktualne oferty praktyk w branży finansowej.
 
Pobierz aplikację:

Życzymy miłej lektury!

Przewodnik "Kariera w Finansach i Bankowości"

Zobacz najnowszą edycję prestiżowego magazynu przeznaczonego dla osób zainteresowanych pracą w branży finansowej. Przeczytaj artykuły naszej redakcji, zapoznaj się z wypowiedziami ekspertów i dowiedz się, jaka jest przyszłość świata finansów!

W przewodniku znajdziesz ponadto profile pracodawców, którzy poszukują młodych finansistów.

Aplikacja mobilna przewodnika

Przewodnik jest również dostępny w formie aplikacji mobilnej. Pobierz aplikację i bądź na bieżąco ze światem finansów! Znajdziesz w niej między innymi merytoryczne artykuły, profile pracodawców oraz aktualne oferty praktyk w branży finansowej.
 
Pobierz aplikację:

Życzymy miłej lektury!

Trwa ładowanie. Prosimy o chwilę cierpliwości.
Wydarzenie archiwalne
13 marca
2015
Miasto: Warszawa
Organizator: PKF Consult

Bieżący a odroczony podatek dochodowy w księgach rachunkowych w roku 2015

 

Celem szkolenia jest doskonalenie i aktualizacja wiedzy z zakresu ustalania wyniku finansowego i podstawy opodatkowania u podatników podatku dochodowego, w tym spółek komandytowo-akcyjnych.

 

Warszawa, 13.03.2015 godz. 10.00-16.00

Zapoznaj się z listą szkoleń otwartych organizatora »

Adresaci szkolenia

Szkolenie skierowane jest do pracowników działów księgowości, doradców podatkowych oraz biegłych rewidentów.

Program

1. Podatek bieżący i odroczony – podstawowe definicje i zakres stosowania:

  • różnice między definicją podatku bieżącego i odroczonego,
  • jednostki zobligowane do ustalania podatku bieżącego i odroczonego,
  • uproszczenia dla jednostek „mikro” i „małych” w zakresie ustalania podatku odroczonego.

2. Pojęcie i kategorie przychodów i kosztów ich uzyskania wg ustawy o rachunkowości:

  • pojęcie przychodów i kosztów wg ustawy o rachunkowości,
  • przychody i koszty z działalności operacyjnej,
  • przychody i koszty z pozostałej działalności operacyjnej,
  • przychody i koszty finansowe.

3. Definicja i moment uzyskania przychodów podatkowych:

  • przychody należne z działalności gospodarczej,
  • przychody z działalności gospodarczej uznawane „kasowo”,
  • korekty przychodów podatkowych (premie, rabaty, skonta, zwroty towarów),
  • przychody w walutach obcych,
  • otrzymane darowizny i inne nieodpłatne świadczenia.

4. Przychody wyłączone lub zwolnione z podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym:

  • zaliczki, przedpłaty, zadatki,
  • dopłaty do kapitału,
  • dotacje i zwroty kosztów.

5. Definicja i moment poniesienia kosztów wg ustaw o podatku dochodowym:

  • koszty bezpośrednie i inne niż bezpośrednie,
  • wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników,
  • koszty poniesione w walutach obcych,
  • korekty kosztów uzyskania przychodów wynikające z niezapłaconych zobowiązań,
  • korekty kosztów uzyskania przychodów wynikające z innych tytułów.

6. Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym między innymi:

  • nabycie i amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
  • kary umowne i odszkodowania,
  • odsetki,
  • podatki i opłaty.

7. Różnice trwałe i przejściowe między prawem podatkowym i bilansowym:

  • przykłady różnic trwałych,
  • zdarzenia powodujące dodatnie różnice przejściowe ujawniane w wyniku finansowym,
  • zdarzenia powodujące ujemne różnice przejściowe ujawniane w wyniku finansowym.

8. Podatek odroczony rozliczany z kapitałem własnym:

  • wycena inwestycji długoterminowych,
  • rezerwy ujawniane w kapitale własnym,
  • korekty lat ubiegłych.

9. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – pojęcie i zasady tworzenia.

10. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego – pojęcie i zasady tworzenia.

11. Podstawa opodatkowania i podatek dochodowy bieżący:

  • ustalanie podstawy opodatkowania,
  • odliczenia od podstawy opodatkowania,
  • podatek dochodowy bieżący.

12. Ujawnianie w księgach rachunkowych i prezentacja w sprawozdaniu finansowym bieżącego i odroczonego podatku dochodowego.

Zarejestruj się już dziś »

 

 

Organizator

 

PKF Consult

Tel. 22 560-76-71

szkolenia@pkfpolska.pl

Podobne wydarzenia

Forum Branży Eventowej 2018
Warszawa 11 Styczeń
11 Styczeń Warszawa
Ogranizator Evential
Kategoria
Project Management
XIV Doroczna Konferencja Podatkowa "Podatki 2018"
Warszawa 30-31 Styczeń
30-31 Styczeń Warszawa
Ogranizator Stowarzyszenie Księgowych w Polsce
Kategoria
Podatki

Podobne wydarzenia

Forum Branży Eventowej 2018
Warszawa 11 Styczeń
11 Styczeń Warszawa
Ogranizator Evential
Kategoria
Project Management