Prowadzący:

Marzena Knutson posiada szerokie i wieloletnie doświadczenie zawodowe w dziedzinie rachunkowości I finansów. Jest absolwentką Szkoły Głównej Handlowej. Od 1998 jest członkiem ACCA, a w 2003 roku uzyskała tytuł Fellow. Pracowała w Deloitte and Touche w dziale audytu na stanowisku Audit Supervisora. Przez kolejne 11 lat pracowała w międzynarodowym koncernie Philip Morris sprawując funkcje kierownicze w różnych obszarach finansów (kontrola wewnętrzna, podatki, raportowanie i budżet, księgowość). Przeprowadziła szereg specjalistycznych szkoleń wewnętrznych dla kadry zarządzającej oraz pracowników firm swoich pracodawców. Specjalizuje się przede wszystkim w zagadnieniach związanych z kontrolą wewnętrzną, audytem, praktycznymi aspektami wdrożenia ustawy Sarbanes-Oxley (była liderem projektu wdrożeniowego SOX u swojego pracodawcy) oraz w zagadnieniach ładu korporacyjnego w przedsiębiorstwie.

Program:

1. Dlaczego SOX? (1 godz.)
   • Skandale w korporacjach w US na skutek nieskutecznych systemów kontrolnych
   • Obowiązek rocznej certyfikacji
   • Osobista odpowiedzialność CFO za środowisko kontrolne w firmie

   Wykład.

2. Projekt SOX w przedsiębiorstwie - etapy wdrożenia (3 godz.)
   • Planowanie i wyznaczenie budżetu.
   • Outsourcing czy własny personel: za i przeciw poszczególnym rozwiązaniom
   • Inwentaryzacja kontroli finansowych w przedsiębiorstwie. Stworzenie/roczna aktualizacja matryc kontrolnych.
   • Uzgodnienie matryc kontrolnych z kierownictwem odpowiedzialnym za poszczególne obszary oraz CFO.
   • Przeprowadzenie testów kontroli. Ocena wyników testów.
   • Testowanie kontroli kluczowych (poziom zarządczy)
   • Współpraca z audytorem zewnętrznym. Roczny raport audytora zewnętrznego.
   • Raportowanie.

   Wykład i dyskusja.

3. Wdrożenie SOX - pułapki (3 godz.)
   • Więcej nie zawsze znaczy lepiej: dokumentacja/ testowanie kontroli nieistotnych dla SOX. Kontrole finansowe a kontrole operacyjne. Przykłady.
   • Identyfikacja kontroli kluczowych dla obszaru. Wyznaczenie optymalnej liczby testów odpowiednio do poziomu istotności danego mechanizmu kontrolnego. Przykłady.
   • Rozłożenie testowania kontroli w trakcie roku finansowego.
   • ‘To tak nie działa’ - wady dokumentacji kontrolnej ujawniane w trakcie testowania
   • Koordynacja i współpraca z funkcjami biznesowymi i audytorem zewnętrznym.
   • Luki w środowisku kontrolnym. Uzgodnienia ostatecznego raportu.

   Studium konkretnego przypadku wdrożenia. Dyskusja.