SZKOLENIE WYJAZDOWE

* noclegi w Hotelu Gołębiewski( 3 doby) * materiały szkoleniowe * serwis kawowy * lunch * atrakcje regionalne: kulig, kolacja integracyjna w hotelu, kolacja biesiadna w hotelu, Park Wodny Tropikana, Pakiet SPA o wartości 400 PLN w Centrum Odnowy Biologicznej w hotelu, usługi przewodnickie

Prowadzący Marcin Pacyna

Doradca podatkowy, prawnik, szkoleniowiec, właściciel kancelarii prawno-podatkowej, wykładowca, specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług, autor ponad 200 artykułów opublikowanych na łamach Gazety Prawnej, Gazety Podatkowej, Biuletynu Informacyjnego dla Służb Ekonomiczno-Finansowych oraz Przeglądu Podatku Dochodowego, autor książek wydanych nakładem Polskiej Akademii Rachunkowości: „Zamknięcie roku 2006. CIT, PIT, VAT” oraz „Amortyzacja podatkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Komentarz”.

Program szkolenia / seminarium

CZĘŚĆ PIERWSZA

Podatek dochodowy od osób prawnych - CIT 2012

I.     Zmiany 2012 w podatku CIT

1.     Zaliczki miesięczne i uproszczone – nowe zasady wpłacania zaliczek

2.     Zmiany w zakresie zwolnień podatkowych.

3.     Nowe zasady rozliczania różnic kursowych przy połączeniu i podziale podmiotów gospodarczych.

4.     Stosowanie kursów faktycznych przy rozliczaniu różnic kursowych. 

5.     Zmiany wynikające z ustawy o obrocie instrumentami finansowymi.

II.    Przychody ogólne – zasady rozliczania i największe problemy:

1.      Pojęcie przychodu i dochodu w 2012 r.

2.      Moment powstania przychodu w 2012 r. Wystawienie faktury a wydanie towaru.

3.      Usługi „rozliczane w okresach sprawozdawczych”.

4.      Przychody rozpoznawane kasowo.

5.      Świadczenie nieodpłatne i częściowo odpłatne.

III. Koszty uzyskania przychodów oraz wydatki niestanowiące kosztów

1.      Ogólne zasady rozliczania kosztów, w tym najnowsze orzecznictwo.

2.      Koszty bezpośrednie i pośrednie – znaczenie praktyczne.

3.      Rozliczanie kosztów pośrednich dotyczących okresu rocznego i przekraczającego okres roczny.

4.      Definicja momentu poniesienia kosztu. Zbliżanie przepisów podatkowych do bilansowych.

5.      Wydatki na cele reprezentacji i reklamy.

6.      Koszty na świadczenia zdrowotne dla pracowników. Inne wydatki dla pracowników. Rozliczanie wynagrodzeń pracowniczych.

IV.  Rozliczenie dochodów zagranicznych.

1.    Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy.

2.    Konwencja modelowa OECD oraz umowy międzynarodowe – unikanie podwójnego opodatkowania.

3.    Definicja i znaczenie „zakładu” w umowach międzynarodowych oraz polskich przepisach.

4.    Dywidendy w obrocie z zagranicą (dywidendy z UE, spoza UE i EOG, zwolnienia podatkowe).

5.    Certyfikat rezydencji i jego praktyczne znaczenie. Orzeczenia sądowe nt. Certyfikatu i odpowiedzialności płatnika.

6.    Praktyczne przykłady odliczania podatku zapłaconego za granicą.

CZĘŚĆ DRUGA

Podatek od towarów i usług - VAT 2012

I.    Obrót krajowy w podatku VAT.

1.      Najważniejsze definicje podatkowe (towary, usługi).

2.      Wydania towarowe odpłatne i nieodpłatne. Odpłatne i nieodpłatne świadczenie usług.

3.      Refakturowanie.

4.      Moment powstania obowiązku podatkowego.

5.      Określenie zasad powiązania opodatkowania VAT z Polską Klasyfikacją Wyrobów i Usług

6.      Potwierdzanie faktur korygujących oraz inne zagadnienia związane z podstawą opodatkowania.

7.      Zwolnienia przedmiotowe – wybrane zagadnienia (usługi medyczne, usługi szkoleniowe, usługi zakwaterowania, usługi związane ze sportem, usługi kulturalne, usługi w zakresie wynajmowania nieruchomości, pozostałe usługi).

8.      Fakturowanie. Faktury elektroniczne.

II.    Obrót z zagranicą – WDT, WNT, import usług oraz świadczenie usług poza RP.

wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (rejestracja, miejsce świadczenia, podstawa opodatkowania, korekty deklaracji, przemieszczanie własnych towarów, fakturowanie, zasady wystawiania faktur wewnętrznych, przeliczanie na złotówki)

wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (moment obowiązku podatkowego, przeliczanie na złotówki, opodatkowanie zaliczek, zasady stosowania stawki 0%, dokumentacja WDT)

import i „eksport” usług (miejsce świadczenia, usługi związane z nieruchomościami, opodatkowanie usług transportowych, usługi doradcze, opodatkowanie usług na majątku ruchomym, faktury wewnętrzne i faktury handlowe, podwójne opodatkowanie)

III.    Odliczenie podatku VAT

1.      Kwoty składające się na podatek naliczony,

2.      Terminy odliczania podatku

3.      Faktury i noty korygujące (najnowsze orzecznictwo i jego skutki podatkowe)

4.      Samochody osobowe (leasing, używanie i nabycie) – przepisy przejściowe na lata 2011-2012 oraz przepisy docelowe.

IV.  Wybrane orzeczenia polskich sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości Wspólnot Europejskich w zakresie VAT.