Cel i korzyści szkolenia:
• Poznanie zmian od 2017 r. w zakresie podatku CIT od osób prawnych
• Poznanie praktycznych zasad stosowania przepisów podatku dochodowego
• Wiedza na temat aktualnych przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych i interpretacji prawa podatkowego
Szkolenie skierowane jest do:
- Osób sporządzających sprawozdania i rejestry VAT
- Księgowych
- Osób zainteresowane problematyką podatku VAT
Program:
- Zmiany w podatku CIT od 1 stycznia 2017r.:
- Wprowadzenie definicji dochodów osiągniętych na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej.
- Obowiązek wykazywania tzw. przyczyn ekonomicznych.
- Nowe zasady opodatkowania aportów.
- Wprowadzenie nowej 15% stawki podatku CIT od osób prawnych.
- Limit transakcji gotówkowych w obrocie gospodarczym.
- Zmiany w podatku CIT od 12 sierpnia 2017r.:
- Jednorazowa amortyzacja do 100.000 PLN.
- Likwidacja podatku u źródła od biletów lotniczych.
- Zmiany w podatku CIT od 1 stycznia 2018r.:
- Wyodrębnienie w ramach ustawy o podatku CIT źródła przychodów w postaci zysków kapitałowych.
- Wprowadzenie nowych zasad zaliczania odsetek do kosztów podatkowych.
- Wprowadzenie przepisów limitujących wysokość KUP związanych z umowami o usługi niematerialne oraz związanych z korzystaniem z wartości niematerialnych i prawnych w odniesieniu do podmiotów powiązanych.
- Wprowadzenie tzw. podatku od nieruchomości komercyjnych.
- Brak możliwości zaliczenia do kosztów podatkowych tzw. nagród z zysku.
- Zmiana zasad w zakresie przekazań nieodpłatnych i częściowo odpłatnych.
- Wyłączenie ze stosowania przepisów o cenach transferowych dla spółek Skarbu Państwa i jednostek samorządu terytorialnego, jak również wyłączenie ze stosowania przepisów o cenach transferowych w przypadku posiadania APA.
- Zmiana przepisów umożliwiającego zaliczenie do KUP start z tytuły odpłatnego zbycia wierzytelności.
- Podwyższenie do 10.000 PLN tzw. jednorazowej amortyzacji.
- Modyfikacja przepisów dotyczących kontrolowanych spółek zagranicznych (CFC).
- Modyfikacja przepisów regulujących funkcjonowanie PGK.
- Zmiany w zakresie ulgi badawczo – rozwojowej.
- Podwyższenie limitu dotyczącego stosowania 50 % kosztów uzyskania przychodów.
- Rozciągnięcie ograniczenia w zaliczaniu do KUP odpisów amortyzacyjnych w podatku PIT na przypadki otrzymania środków trwałych oraz WNiP tytułem darmym.
- Wprowadzenie rocznego limitu kwotowego dla przychodów z tytułu najmu w PIT.
- Zwolnienie z obowiązku wpłaty zaliczki na podatek dochodowy od osób prawnych, gdy należna zaliczka nie przekracza 1.000,00 PLN.
- Zmiany w podatku CIT od 2018 i 2019:
- Wprowadzenie tzw. ulgi na złe długi w CIT i PIT.
- Likwidacja szeregu obowiązków informacyjnych m.in. w zakresie różnic kursowych oraz zaliczek uproszczonych.
- Podwyższenie kwoty przychodów uprawniającego do uzyskania statusu małego podatnika z
1,2 mln euro do 2 mln euro.
- Możliwość jednorazowego rozliczenia straty do wysokości 5 mln zł.
- Zwolnienie od podatku dochodowego przychodów uzyskanych od ubezpieczyciela z tytułu odszkodowania za szkodę w środku trwałym.
- Wprowadzenie obowiązku wydania interpretacji ogólnej z urzędu.
- Wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów wydatków, których płatność na rzecz czynnego podatnika VAT została dokonana na inny rachunek bankowy niż zawarty w wykazie podatników VAT czynnych.
- Upublicznienie danych największych podatników.
- Świadczenia na rzecz pracowników oraz rozliczanie działań marketingowych:
- Świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników na gruncie CIT i PIT:
- wynagrodzenia i składki – moment ujęcia w kosztach podatkowych,
- tzw. premie z zysku a koszty podatkowe,
- świadczenia dodatkowe (m.in. imprezy integracyjne, szkolenia, ubezpieczenia dodatkowe, działania socjalne, świadczenia na rzecz członków zarządów i rad nadzorczych, podróże służbowe) – omówienie skutków przełomowego wyroku Trybunału Konstytucyjnego z dnia 8 lipca 2014 r.
- Rozliczanie działań marketingowych na gruncie CIT – konsumpcja z kontrahentami, konkursy, programy motywacyjne, sprzedaż premiowa, prezenty i gadżety, sponsoring, organizacja i udział w targach /szkoleniach /konferencjach.
- Inne wybrane zagadnienia problematyczne z punktu widzenia podatku CIT – przegląd najnowszych orzeczeń i interpretacji
- Wierzytelności oraz kary umowne i odszkodowania jako koszty uzyskania przychodów.
- Samochody w działalności gospodarczej (m.in. częściowe odliczenie VAT a koszty w CIT, amortyzacja i ubezpieczenie, leasing a dzierżawa / najem, samochody służbowe na cele prywatne).
- Amortyzacja środków trwałych i WNiP (m.in. koszty remontów i ulepszeń, straty w środkach trwałych, koszty zaniechanych inwestycji, inwestycje w obcych środkach).
- Podatek u źródła (m.in. zakres przedmiotowy, usługi niematerialne, bilety lotnicze, certyfikaty rezydencji, obowiązki informacyjne).
Zarejestruj się już dziś: https://pkfszkolenia.pl/podatek-dochodowy-od-osob-prawnych-%E2%80%93-kompendium-zmian-3730#2
Organizator:
Centrum Edukacji PKF
Katarzyna Szymczyk
Tel. 22 560-76-55
katarzyna.szymczyk@pkfpolska.pl
(Informacje organizatora)