Podatek dochodowy od osób prawnych – wybrane problemy po zmianach w 2015 r.

PKF Consult zaprasza na szkolenie
 

Podatek dochodowy od osób prawnych – wybrane problemy po zmianach w 2015 r. ,
 

które odbędzie się 20 maja 2015 roku w Warszawie

Cel szkolenia

Celem szkolenia jest omówienie zmian do ustawy o CIT, które weszły w życie z dniem 1 stycznia 2015 r. Szkolenie kładzie nacisk na praktyczne aspekty zastosowania nowych przepisów.

Program

I. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi, ceny transferowe, szczególna dokumentacja.

• Spółki osobowej oraz umowy wspólnego przedsięwzięcia jako transakcja pomiędzy podmiotami powiązanymi.  Ponoszone ryzyko a udział w zyskach.  Omówienie na przykładzie spółki komandytowej. Jaka dokumentacja ? Jakie limity dokumentacyjne ?
• Korekta dochodów w związku z korektą dochodów w transakcjach krajowych.  Jaka regulacja w transakcjach zagranicznych ?

II. Przychody z tytułu pochodnych instrumentów finansowych.

• Kryteria podziału.  Pochodne instrumenty rzeczywiste oraz nierzeczywiste.  Dodatni oraz ujemny wynik na transakcji.
• Dodatni wynik na transakcji jako przychód na zasadzie kasowej ? czy memoriałowej ? – analiza orzecznictwa oraz interpretacji.
• Istota nowej regulacji.

III. Dywidenda w formie rzeczowej.

• Dywidenda w formie rzeczowej jako forma przeniesienia aktywów – czy opodatkowanie na zasadach ogólnych ? ; czy opodatkowanie podatkiem u źródła ?
• Istota nowej regulacji.  Jak ustalać przychody oraz koszty uzyskania przychodów ?
• Możliwy zakres zastosowania.

IV. Odsetki jako koszty uzyskania przychodów.

• Niedostateczna kapitalizacja oraz metoda alternatywna dla niedostatecznej kapitalizacji.
• Niedostateczna kapitalizacja.  Kiedy powiązania bezpośrednie? Kiedy powiązania pośrednie? Kapitał zakładowy a kapitały własne?
• Metoda alternatywna dla niedostatecznej kapitalizacji. Niedostateczna kapitalizacja jako reguła ogólna. Metoda alternatywna jako wyjątek od reguły ogólnej. Jak wybrać metodę alternatywną. Kryteria limitu. Skutki zastosowania.
• Porównanie niedostatecznej kapitalizacji oraz metody alternatywnej. Jakie okoliczności winny decydować o wyborze ? Pomoc w podjęciu decyzji?

V. Certyfikat rezydencji bez zaznaczenia okresu, którego dotyczy – ważny bezterminowo, czy nie ?

VI. Przekształcenie spółki kapitałowej w spółkę osobową – kolejne ograniczenie możliwości optymalizacji.

VII. Wybrane zmiany w PIT na przykładzie samochodów służbowych wykorzystywanych na cele prywatne. 

VIII. Przepisy przejściowe i intertemporalne.

Zarejestruj się już dziś »

Organizator:

PKF Consult

Tel. 22 560-76-71

szkolenia@pkfpolska.pl

Udostępnij

Udostępnij

Tweetnij

Udostępnij Udostępnij Tweetnij