Trwa ładowanie. Prosimy o chwilę cierpliwości.
Wydarzenie archiwalne
20 maja
2015
Miasto: Warszawa
Organizator: PKF Consult

Podatek dochodowy od osób prawnych – wybrane problemy po zmianach w 2015 r.

Typ wydarzenia: Seminaria i konferencje

 

PKF Consult zaprasza na szkolenie
 

Podatek dochodowy od osób prawnych – wybrane problemy po zmianach w 2015 r. ,
 

które odbędzie się 20 maja 2015 roku w Warszawie


 

Cel szkolenia

Celem szkolenia jest omówienie zmian do ustawy o CIT, które weszły w życie z dniem 1 stycznia 2015 r. Szkolenie kładzie nacisk na praktyczne aspekty zastosowania nowych przepisów.


 

Program

I. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi, ceny transferowe, szczególna dokumentacja.

  • Spółki osobowej oraz umowy wspólnego przedsięwzięcia jako transakcja pomiędzy podmiotami powiązanymi.  Ponoszone ryzyko a udział w zyskach.  Omówienie na przykładzie spółki komandytowej. Jaka dokumentacja ? Jakie limity dokumentacyjne ?
  • Korekta dochodów w związku z korektą dochodów w transakcjach krajowych.  Jaka regulacja w transakcjach zagranicznych ?

II. Przychody z tytułu pochodnych instrumentów finansowych.

  • Kryteria podziału.  Pochodne instrumenty rzeczywiste oraz nierzeczywiste.  Dodatni oraz ujemny wynik na transakcji.
  • Dodatni wynik na transakcji jako przychód na zasadzie kasowej ? czy memoriałowej ? – analiza orzecznictwa oraz interpretacji.
  • Istota nowej regulacji.

III. Dywidenda w formie rzeczowej.

  • Dywidenda w formie rzeczowej jako forma przeniesienia aktywów – czy opodatkowanie na zasadach ogólnych ? ; czy opodatkowanie podatkiem u źródła ?
  • Istota nowej regulacji.  Jak ustalać przychody oraz koszty uzyskania przychodów ?
  • Możliwy zakres zastosowania.

IV. Odsetki jako koszty uzyskania przychodów.

  • Niedostateczna kapitalizacja oraz metoda alternatywna dla niedostatecznej kapitalizacji.
  • Niedostateczna kapitalizacja.  Kiedy powiązania bezpośrednie? Kiedy powiązania pośrednie? Kapitał zakładowy a kapitały własne?
  • Metoda alternatywna dla niedostatecznej kapitalizacji. Niedostateczna kapitalizacja jako reguła ogólna. Metoda alternatywna jako wyjątek od reguły ogólnej. Jak wybrać metodę alternatywną. Kryteria limitu. Skutki zastosowania.
  • Porównanie niedostatecznej kapitalizacji oraz metody alternatywnej. Jakie okoliczności winny decydować o wyborze ? Pomoc w podjęciu decyzji?

V. Certyfikat rezydencji bez zaznaczenia okresu, którego dotyczy – ważny bezterminowo, czy nie ?

VI. Przekształcenie spółki kapitałowej w spółkę osobową – kolejne ograniczenie możliwości optymalizacji.

VII. Wybrane zmiany w PIT na przykładzie samochodów służbowych wykorzystywanych na cele prywatne. 

VIII. Przepisy przejściowe i intertemporalne.

 

Zarejestruj się już dziś »

Organizator:

 

PKF Consult

Tel. 22 560-76-71

szkolenia@pkfpolska.pl

Kontakt
Warszawa
Wydarzenia

Dziś jest 17 grudnia 2018

Zobacz wszystkie