Podatki VAT i CIT. Aktualne zagadnienia i istotne zmiany w praktyce - maj 2013

Zapraszamy na konferencję portalu TaxFin.pl poświęconą podatkom VAT i CIT. Partnerami merytorycznymi konferencji są Deloitte, MDDP, TPA Horwath, Kolibski Nikończyk DEC i Partnerzy oraz ECDDP.

Przemysław Skorupa zajmuje stanowisko starszego menadżera w zespole Podatków Pośrednich Deloitte. Ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz studia podyplomowe w zakresie prawa podatkowego na tym Wydziale. Przemysław jest licencjonowanym doradcą podatkowym. Posiada dziesięcioletnie doświadczenie zdobyte w renomowanych podmiotach świadczących usługi doradztwa podatkowego. W Deloitte zajmuje się przede wszystkim bieżącym doradztwem podatkowym w zakresie VAT, projektami mającymi na celu optymalizację rozliczeń VAT przedsiębiorców, przeprowadzaniem przeglądów rozliczeń podatkowych, a także prowadzeniem szkoleń w zakresie podatków dla klientów z różnych branż. Zajmuje się doradztwem przede wszystkim dla klientów z sektora produkcyjnego, handlu i dystrybucji oraz farmaceutycznego.

Specjalizuje się w zagadnieniach podatku VAT, zarządzaniu ryzykiem podatkowym, ogólnym prawie podatkowym oraz postępowaniach podatkowych. Wspólnik kancelarii podatkowej KNDP, Przewodniczący Rady Podatkowej PKPP Lewiatan, sędzia Sądu Dyscyplinarnego KIDP, współpracownik Biura Analiz Sejmowych Kancelarii Sejmu w zakresie opiniowania projektów aktów. Autor wielu artykułów i opracowań poświęconych problematyce prawa podatkowego w zakresie podatku podatków pośrednich i zobowiązań podatkowych. Współautor komentarzy podatkowych (m.in. do ustawy o VAT i akcyzie, do podatków rolnego leśnego i od nieruchomości). Prowadzi wykłady z zakresu podatku VAT i tematyki podatkowej, w ramach szkoleń otwartych, branżowych i szkoleń zamknięte dostosowane do specyfiki i oczekiwań konkretnych podmiotów (w tym organy podatkowe, doradcy podatkowi).

Partner i doradca podatkowy w firmie doradczej TPA Horwath. Absolwentka Akademii Ekonomicznej w Poznaniu oraz Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Od 2006 r. związana z TPA Horwath, gdzie koordynuje projekty z zakresu bieżącego doradztwa podatkowego oraz doradztwa transakcyjnego i restrukturyzacyjnego (M&A) na rynku nieruchomości komercyjnych oraz hotelowych. Autorka licznych publikacji i komentarzy podatkowych zarówno w prasie polskiej, jak i zagranicznej. Działalność szkoleniową prowadziła m.in. w ramach Akademii Hotelarza oraz przy współpracy z MediPharma Institute. Małgorzata uczestniczyła w licznych szkoleniach z zakresu lokalnego i międzynarodowego prawa podatkowego.

Od 1997 pracuje jako specjalista ds. CIT. Doświadczenie zawodowe zdobywał pracując w dużych międzynarodowych i polskich spółkach doradztwa podatkowego, doradzając firmom z sektora mediowego. Jest cenionym ekspertem w zakresie optymalizacji podatkowej, tworzenia struktur podatkowych przy przekształceniach własnościowych i kapitałowych oraz prowadzeniu przeglądów podatkowych. Przed podjęciem współpracy z MDDP, w latach 1997-2003 Paweł Szymański współpracował z Ernst & Young. Paweł kieruje w MDDP Zespołem Sports Arts & Entertainment, oferującym kompleksową obsługą osób, firm i instytucji z branży sportowej i artystycznej. Autor wielu artykułów i opracowań poświęconych problematyce prawa podatkowego.

Ewa jest prawnikiem, doradcą podatkowym, absolwentką prawa na Uniwersytecie Jagiellońskim oraz Podyplomowych Studiów Akademii Ekonomicznej w zakresie rachunkowość i finansów. Jest członkiem Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Posiada wieloletnią praktykę w zakresie problematyki cen transferowych, jest Dyrektorem Departamentu Podatków Bezpośrednich ECDDP Sp. z o.o., wykładowcą tematyki podatków bezpośrednich, kładącym szczególny nacisk na kształtowanie praktycznych umiejętności uczestników (warsztaty w zakresie tworzenia dokumentacji podatkowej). Posiada doskonałe zdolności interpersonalne; łatwość nawiązywania kontaktów z ludźmi, umiejętność słuchania i przekazywania treści. Autorka i współautorka licznych publikacji prasowych – w prasie codziennej ("Rzeczpospolita"), branżowej ("Forum Doradców Podatkowych", "Rynki Zagraniczne").

9:30 – 10:00 Rejestracja i przywitanie

10:00 – 10:30 I. Najważniejsze zasady związane ze zmianą przepisów w zakresie VAT:

a) przepisy wchodzące w życie z dniem 1 stycznia 2013 r.,

b) przepisy obowiązujące od 1 kwietnia 2013 r.,

c) przepisy wchodzące w życie od dnia 1 stycznia 2014 r.,

d) przepisy przejściowe w zakresie planowanych zmian,

e) zgodność zmian z prawem unijnym.

10:30 – 11:00 II. Przepisy wchodzące w życie z dniem 1 stycznia 2013 r.:

a) obowiązek podatkowy z tytułu WDT oraz WNT,

b) zaliczki na poczet WDT oraz WNT,

c) zasady dotyczące rozliczenia VAT przez tzw. małego podatnika,

d) odliczanie VAT przez „małego podatnika”,

e) odliczanie VAT z tytułu nabycia towarów lub usług od „małego podatnika”.

11:00 – 11:30 III. Ulga na złe długi po 1 stycznia 2013 r.:

a) obecne warunki dotyczące stosowania tzw. ulgi na złe długi,

b) wierzytelności powstałe w 2012 r. a możliwość stosowania ulgi na złe długi w świetle znowelizowanych przepisów,

c) możliwość stosowania ulgi na złe długi w stosunku do podmiotów będących w upadłości lub likwidacji,

d) przesłanki niezbędne do dokonania korekty w świetle znowelizowanych przepisów.

11:30 – 11:45 Przerwa na kawę

11:45 – 12:15 IV. Zasady opodatkowania VAT czynności nieodpłatnych od 1 kwietnia 2013 r.:

a) zmiana reguł dotycząca opodatkowani nieodpłatnej dostawy towarów,

b) drukowane materiały reklamowe oraz informacyjne po nowelizacji,

c) istotna zmiana w definicji próbki,

d) opodatkowanie nieodpłatnego świadczenia usług w świetle znowelizowanych przepisów.

12:15 – 12:45 V. Opodatkowanie transakcji zagranicznych od 1 kwietnia 2013 r.:

a) zmiana definicji eksportu towarów,

b) rozliczenie zaliczek na poczet eksportu,

c) dokumentowanie eksportu po nowelizacji,

d) nowelizacja definicji WDT oraz WNT,

e) transakcje trójstronne po nowelizacji przepisów,

f) podatnik z tytułu transakcji zagranicznych.

12:45 – 13:15 VI. Zmiany przepisów odnośnie importu towarów wchodzące w życie z dniem 1 kwietnia 2013 r.:

a) miejsce opodatkowania importu towarów,

b) podatnik z tytułu importu towarów,

c) stosowanie procedury uproszczonej,

d) rola przedstawiciela podatkowego w przypadku importu towarów.

13:15 – 14:00 Lunch

14:00 – 14:45 VII. Nowelizacja przepisów w przedmiocie powstania obowiązku podatkowego i podstawy opodatkowania od dnia 1 stycznia 2014 r.:

a) zmiana zasady ogólnej ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego,

b) usługi ciągłe a moment powstania obowiązku podatkowego,

c) opodatkowanie zaliczek, zadatków oraz innych przedpłat,

d) data wystawienia faktur a moment powstania obowiązku podatkowego,

e) moment otrzymania zapłaty jako moment powstania obowiązku podatkowego,

f) definicja podstawy opodatkowania,

g) usługi kompleksowe po nowelizacji.

14:45 – 15:15 VIII. Nowelizacja przepisów dotycząca fakturowania wchodząca w życie od 1 stycznia 2014 r.:

a) definicja faktury oraz faktury elektronicznej,

b) zmiana terminów wystawiania faktur,

c) dokumentowanie sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej,

d) korekty faktur po nowelizacji,

e) możliwość wystawiania faktur uproszczonych.

15:15 – 15:45 IX. Zmiany w przedmiocie odliczania VAT od 1 stycznia 2014 r.:

a) moment powstania prawa do odliczenia VAT,

b) moment powstania prawa do odliczenia a moment powstania obowiązku podatkowego,

c) ograniczenia w prawie do odliczenia,

d) zasady odliczania VAT od zakupu samochodów osobowych oraz paliwa do nich.

15:45 – 16:00 X. PYTANIA I ODPOWIEDZI - dyskusja, indywidualne konsultacje

10:00 – 10:45 I. Zakres nowelizacji przepisów obowiązujących od 1 stycznia 2013 r. oraz planowane zmiany w 2014 r.:

a) podstawa prawna nowelizacji przepisów,

b) przepisy przejściowe,

c) rok podatkowy inny niż kalendarzowy a stosowanie znowelizowanych przepisów,

d) zmiany w CIT w 2013 r. oraz 2014 r.

10:45 – 11.30 II. Zmiana przepisów dotycząca obowiązku korekty kosztu uzyskania przychodów:

a) kategoria kosztów podlegających korekcie,

b) wydatki nierozliczone w kosztach uzyskania przychodów,

c) brak zapłaty jako obowiązek korekty,

d) korekta w przypadku środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

11:30 – 11:45 Przerwa na kawę

11:45 – 12:15 III. Nowelizacja przepisów w przedmiocie leasingu:

a) zmiana pojęcia umowy leasingu,

b) podział leasingu na operacyjny i kapitałowy po nowelizacji,

c) zawarcie kolejnej umowy leasingu po nowelizacji,

d) cesja umowy leasingu w świetle znowelizowanych przepisów.

12:15 – 12:45 IV. Rozliczanie przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych:

a) moment powstania przychodu,

b) wystawienie faktury a powstanie przychodu,

c) zaliczki, zadatki, raty – czy 100% zaliczka stanowi przychód,

d) premia pieniężna – przychód czy korekta kosztu?,

e) powstanie przychodu przy umowach o charakterze ciągłym,

f) różnice kursowe,

g) przychody na przełomie roku.

12:45 – 13:30 V. Opodatkowanie CIT(PIT) działań o charakterze promocyjno – marketingowym:

a) reklama oraz reprezentacja w kosztach uzyskania przychodów,

b) rozliczenie nieodpłatnych przekazań towarów i usług w ramach reklamy oraz reprezentacji na

gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych – kiedy należy złożyć PIT-8C,

c) sprzedaż premiowa w kosztach podatkowych – moment kwalifikacji wydatków do kosztów,

dokumentowanie sprzedaży premiowej,

d) obowiązki ciążące na organizatorze sprzedaży premiowej wynikające z podatku dochodowego

od osób fizycznych,

e) skonto, bonus oraz upust jako forma sprzedaży promocyjnej.

13:15 – 14:00 Lunch

14:00 – 14:45 VI. Rozliczanie podróży służbowych po nowelizacji przepisów:

a) zmiana podstawy prawnej rozliczenia podróży służbowej,

b) dokumentowanie podróży służbowych,

c) dieta a koszty wyżywienia,

e) połączenie podróży krajowej oraz zagranicznej,d) ograniczenie w zakresie kosztów noclegowych,

f) opłaty za parking, autostrady itp. po nowelizacji przepisów,

g) limity dotyczące podróży służbowej zagranicznej,

h) podróż zagraniczna odbywana na terenie kilku państw.

14:45 – 15:30 VII. Koszty eksploatacji samochodów osobowych:

a) definicja samochodu osobowego w świetle zmian,

b) samochody stanowiące własność podatnika,

c) samochody niestanowiące składników majątku podatnika,

d) zasady prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu,

e) samochody prywatne pracowników wykorzystywane na cele służbowe,

f) samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne.

15:30 – 16:00 IX. PYTANIA I ODPOWIEDZI - dyskusja, indywidualne konsultacje

16:00 Zakończenie – wręczenie certyfikatów

Koszt uczestnictwa:

cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 1161 zł + 23% VAT*

cena regularna: 1290 zł + 23% VAT

dla klientów spółek biorących udział w szkoleniu: 20 % rabatu˟ *Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się.

Cena obejmuje:

uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat.

Prosimy o dokonanie płatności: po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia.

Szczegółowe informacje:

dotyczące konferencji znajdą Państwo na naszej stronie internetowej www.taxfin.pl/konferencje.

Pytania można zadawać telefonicznie pod numerem: (22) 208-22-22 lub mailowo na adres: biuro@taxfin.pl.