Przychody i koszty uzyskania przychodów w działalności gospodarczej

Przychody i koszty uzyskania przychodów w działalności gospodarczej wg prawa podatkowego w roku 2015 z uwzględnieniem aktualnych interpretacji i orzeczeń – wybrane zagadnienia

Warszawa 06.03.2015, godz 10.00-16.00

Zapoznaj się z listą szkoleń otwartych organizatora »

Cel szkolenia

Umiejętność definiowania i klasyfikacji przychodów (należne, otrzymane) i kosztów dla celów podatkowych (bezpośrednie i pośrednie; stanowiące i niestanowiące koszty uzyskania); właściwa ewidencja, dokumentowanie i ujawnianie przychodów i kosztów; rozliczenie kosztów w czasie.

Adresaci szkolenia

Szkolenie skierowane jest do pracowników działów księgowości i biur rachunkowych, doradców podatkowych oraz biegłych rewidentów

Program szkolenia

1. Dokumentacja rachunkowa a prawo podatkowe w zakresie ujawniania przychodów i kosztów ich uzyskania, w tym dokumentowanie operacji i zdarzeń gospodarczych.

2. Definicja i moment uzyskania przychodów podatkowych, w tym między innymi:

• przychody uznawane jako należne z działalności gospodarczej,
• przychody uznawane kasowo (dotacje, kary umowne, odsetki),
• darowizny i inne nieodpłatne świadczenia,
• premie pieniężne i rabaty,
• korekty przychodów dotyczące innych okresów podatkowych,
• przekazane i otrzymane aporty do spółek,
• przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych a przychody zwolnione z podatku dochodowego.

3. Definicja i moment poniesienia kosztów wg ustawy o podatku dochodowym, w tym:

• koszty stanowiące podstawę opodatkowania z uwzględnieniem terminów płatności,
• podział kosztów na bezpośrednie i inne niż bezpośrednie, a moment ich poniesienia z uwzględnieniem korekt dotyczących innych okresów podatkowych (premie pieniężne, rabaty, zwroty towarów),
• wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników a koszty uzyskania przychodów,
• koszty niestanowiące podstawy opodatkowania, w tym amortyzacja, kary umowne, odszkodowania, odsetki, nabycie i likwidacja środków trwałych, wydatki inwestycyjne i inne.

4. Wierzytelności – przychody i koszty ich uzyskania wg prawa podatkowego:

• wierzytelności nieściągalne,
• odpisy aktualizujące na należności,
• umorzenie wierzytelności,
• zbycie, faktoring, cesja.

5. Różnice kursowe wg prawa podatkowego, w tym wybór metod wyceny:

• metoda „podatkowa”,
• metoda „bilansowa”,
• kurs faktycznie zastosowany a kurs średni,
• rozchód waluty z rachunku bankowego,
• rozliczenie kosztów zagranicznej podróży służbowej.

6. Wycena środków trwałych dla celów podatkowych:

• ustalanie wartości początkowej dla celów amortyzacji podatkowej (cena nabycia, koszt wytworzenia z uwzględnieniem kosztów finansowania zewnętrznego, w tym różnic kursowych),
• zasady amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych – metody (liniowa, degresywna, indywidualna, przyspieszona),
• ulepszenie czy remont środka trwałego.

7. Strata w działalności gospodarczej – definicja i zasady rozliczania.

Zarejestruj się już dziś »

Organizator

PKF Consult

Tel. 22 560-76-71

szkolenia@pkfpolska.pl

Udostępnij

Udostępnij

Tweetnij

Udostępnij Udostępnij Tweetnij