Reklama, reprezentacja, pozostałe formy wsparcia sprzedaży oraz świadczenia na rzecz pracowników

PKF Consult zaprasza na szkolenie
 

Reklama, reprezentacja, pozostałe formy wsparcia sprzedaży oraz świadczenia na rzecz pracowników,
 

które odbędzie 13 maja 2015 roku w Warszawie

Cel szkolenia

Celem szkolenia jest przedstawienie aktualnej regulacji prawnej w zakresie podatkowego rozliczenia kwestii reprezentacji i reklamy oraz innych działań wspierających sprzedaż. Oprócz aktualnej regulacji prawnej przedstawione zostanie aktualne orzecznictwo oraz aktualne interpretacje organów podatkowych.  W trakcie szkolenia będą przedstawione praktyczne przykłady rozliczenia konkretnych sytuacji.

Program

I. Podstawowe pojęcia.

• Reklama.
• Reprezentacja.
• Reklama a reprezentacja.
• Sprzedaż premiowa.
• Sponsoring.
• Marketing.

II. Reklama a CIT – kwestie ogólne.

• Reklama a przychody podatkowe.
  • Upusty, rabaty, bonifikaty, skonta, „premia pieniężna” a  przychody podatkowe – kiedy korygować przychód ?
• Reklama a koszty uzyskania przychodów.
  • Kiedy koszty bezpośrednio związane z przychodem a kiedy koszty pośrednio związane z przychodem?
  • Kiedy koszt poniesiony ?
  • Jak dokumentować ?

III. Reprezentacja a CIT – kwestie ogólne.

• Reprezentacja jako koszt niestanowiący kosztów uzyskania przychodów.

IV. Reklama i reprezentacja a CIT – kwestie sporne.

• Usługi gastronomiczne, usługi cateringowe, artykuły spożywcze.
• Gadżety, prezenty, upominki.
• Strój i ubiór pracowników.
• Targi i konferencje.
• Wystrój wnętrza.
• Inne.

V. Reklama i reprezentacja a PIT.

• Konkursy.
  • Konkursy emitowane i ogłaszane w środkach masowego przekazu.
  • Inne konkursy.
  • Jak powinien wyglądać regulamin ? 
  • Gadżety, prezenty, upominki.
  • Kiedy zwolnienie z podatku a kiedy podatek u źródła ?
  • Obowiązki płatnicze oraz informacyjne ? Kiedy PIT – 8AR a kiedy PIT 8C ?

VI. Reklama i reprezentacja a podatek VAT. 

• Czy istnieje obowiązek naliczenia podatku należnego ? jak w przypadku towarów ? jak w przypadku usług ? jak w przypadku sektora bankowego ?
• Czy przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego ? jak w przypadku sektora bankowego ?
• Czy VAT należny, bądź naliczony stanowi koszt uzyskania przychodów ? jak w przypadku sektora bankowego ?
• Usługa reklamowa świadczona przez agencję reklamową ? Kiedy usługa kompleksowa ? W jakim zakresie prawo do odliczenia podatku naliczonego ? Najnowsze orzecznictwo ETS oraz sądów administracyjnych.

VII. Sprzedaż premiowa a CIT.

• Kiedy obniżenie przychodu a kiedy koszty uzyskania przychodów ?
• Koszty bezpośrednio, czy pośrednio związane z przychodem ?

VIII. Sprzedaż premiowa a PIT.

• Kiedy zwolnienie z podatku a kiedy podatek u źródła.
• Czy sprzedaż premiowa może być realizowana za pomocą agencji reklamowej ? 
• Jak powinien wyglądać regulamin ?  
• Obowiązki płatnicze oraz obowiązki informacyjne.
• Cash back – czy sprzedaż premiowa ?

IX. Sprzedaż premiowa a VAT.

• Kiedy obowiązek naliczenia VAT należnego ? jak w przypadku towarów a jak w przypadku usług ? jak w przypadku sektora bankowego ?
• Czy przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego ? jak w przypadku sektora bankowego ?
• Czy VAT należny, bądź naliczony stanowi koszt uzyskania przychodów ? jak w przypadku sektora bankowego ?
• Sprzedaż premiowa realizowana za pomocą agencji reklamowej.  W jakim zakresie prawo do odliczenia podatku naliczonego ?

X. Sponsoring a CIT.

• Sponsoring właściwy oraz niewłaściwy.  Kiedy koszt uzyskania przychodów ? Kiedy koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów ?
• Sponsoring rzeczowy oraz sponsoring pieniężny.  Jakie przychody ? Jakie koszty uzyskania przychodów ?
• Ekwiwalentność świadczeń oraz dokumentowanie.

XI. Sponsoring a PIT.

• Kiedy przychód po stronie sponsorowanego ? Czy obowiązki płatnicze ? Czy obowiązki informacyjne

 XI. Sponsoring a VAT.

• Sponsoring jako usługa.
• Czy przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego ? Jak w przypadku sektora bankowego.

XII. Marketing jako usługa o charakterze niematerialnym. 

• Czy koszt uzyskania przychodów ? Czy przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego ? jak w przypadku sektora bankowego ?  Jak dokumentować ?
• Usługi marketingowe świadczone z zagranicy ? Czy podatek u źródła ? Czy import usług ?

XIII. Świadczenia na rzecz pracowników.

• Wynagrodzenia, należności z tytułu podróży służbowych, inne świadczenia.  Kiedy koszty uzyskania przychodów ?  Kiedy koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów ?
• Abonament medyczny, imprezy integracyjne, ubezpieczenie, dowóz pracowników do pracy w świetle orzeczenia TK.
• Świadczenia na rzecz pracowników a VAT, ze szczególnym uwzględnieniem świadczeń finansowanych z ZFŚS.

XIV. Pytania i odpowiedzi

Zarejestruj się już dziś »

Organizator:

PKF Consult

Tel. 22 560-76-71

szkolenia@pkfpolska.pl

Udostępnij

Udostępnij

Tweetnij

Udostępnij Udostępnij Tweetnij