Celem szkolenia jest zdobycie wiedzy i umiejętności z zakresu:
• podatku dochodowego
• identyfikacji różnic pomiędzy prawem podatkowym, a prawem bilansowym
• praktycznych aspektów wyceny i ewidencji księgowej przy ustaleniu podatku odroczonego
Szkolenie skierowane jest do:
• dyrektorów finansowych
• głównych księgowych
• księgowych
• biegłych rewidentów
Program szkolenia:
I. Podatek dochodowy – istota zagadnienia oraz regulacje wg prawa podatkowego
1. Podstawowe i szczególne regulacje prawne
2. Istota zagadnienia z punku widzenia regulacji prawa podatkowego
• podmiot i przedmiot opodatkowania
• źródła przychodów wg ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych
• przychody z działalności gospodarczej podatkowe, wyłączone z podstawy opodatkowania i zwolnione z podatku
• moment ujęcia przychodów i sposób ich udokumentowania
• koszty uzyskania przyporządkowane do źródła przychodów i koszty niestanowiące KUP
• moment ujęcia kosztów uzyskania przychodów i ich udokumentowanie
• podstawa opodatkowania i podatek dochodowy
• zeznanie podatkowe a sprawozdanie finansowe
3. Prezentacja zagadnień z zakresu ustalenia podstawy opodatkowania z wykorzystaniem praktycznych przykładów
II. Identyfikacja różnic pomiędzy prawem podatkowym, a prawem bilansowym – przyczyny tworzenia podatku odroczonego
1. Istota podatku odroczonego
2. Wycena rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego
• dodatnie i ujemne różnice pomiędzy wartością bilansową i podatkową
• wartość podatkowa aktywów i pasywów a wartość bilansowa
• wycena i ewidencja podatku odroczonego
3. Ustalenie podatku odroczonego – praktyczne aspekty wyceny i ewidencji księgowej
• przykłady zastosowań
Zarejestruj się już dziś na to szkolenie
