Celem szkolenia jest zdobycie wiedzy i umiejętności z zakresu: 
•  podatku dochodowego 
•  identyfikacji różnic pomiędzy prawem podatkowym, a prawem bilansowym 
•  praktycznych aspektów wyceny i ewidencji księgowej przy ustaleniu podatku odroczonego 

Szkolenie skierowane jest do: 
•  dyrektorów finansowych 
•  głównych księgowych 
•  księgowych 
•  biegłych rewidentów 

Program szkolenia: 
I. Podatek dochodowy – istota zagadnienia oraz regulacje wg prawa podatkowego 
1. Podstawowe i szczególne regulacje prawne 
2. Istota zagadnienia z punku widzenia regulacji prawa podatkowego 
•  podmiot i przedmiot opodatkowania 
•  źródła przychodów wg ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych 
•  przychody z działalności gospodarczej podatkowe, wyłączone z podstawy opodatkowania i zwolnione z podatku 
•  moment ujęcia przychodów i sposób ich udokumentowania 
•  koszty uzyskania przyporządkowane do źródła przychodów i koszty niestanowiące KUP 
•  moment ujęcia kosztów uzyskania przychodów i ich udokumentowanie 
•  podstawa opodatkowania i podatek dochodowy 
•  zeznanie podatkowe a sprawozdanie finansowe 
3.  Prezentacja zagadnień z zakresu ustalenia podstawy opodatkowania z wykorzystaniem praktycznych przykładów 

II. Identyfikacja różnic pomiędzy prawem podatkowym, a prawem bilansowym – przyczyny tworzenia podatku odroczonego 
1. Istota podatku odroczonego 
2. Wycena rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego 
•  dodatnie i ujemne różnice pomiędzy wartością bilansową i podatkową 
•  wartość podatkowa aktywów i pasywów a wartość bilansowa 
•  wycena i ewidencja podatku odroczonego 
3. Ustalenie podatku odroczonego – praktyczne aspekty wyceny i ewidencji księgowej 
•  przykłady zastosowań 

Zarejestruj się już dziś na to szkolenie

Udostępnij

Udostępnij

Tweetnij

Udostępnij Udostępnij Tweetnij