Cel szkolenia:
• poznasz aktualny stan prawny i praktyki w zakresie cen transferowych
• dowiesz się na temat identyfikacji powiązań
• uzyskasz wiedzę o zakresie i zasadach sporządzania dokumentacji cen transferowych
• przyswoisz informację w zakresie analizy porównawczej
Program szkolenia:
I. Identyfikacja powiązań
1. Powiązania kapitałowe.
2. Personalne i rodzinne.
3. Powiązania bezpośrednie i pośrednie.
4. Powiązania majątkowe.
5. Powiązania z podmiotami z tzw. rajów podatkowych.
6. Powiązania poprzez zakład i jednostki organizacyjne nieposiadające osobowości prawnej (np. spółki osobowe).
II. Zakres i zasady sporządzania dokumentacji cen transferowych
1. Zakres transakcji objętych obowiązkiem dokumentacyjnym (wyjaśnienie pojęcia „transakcji” i ,,innych zdarzeń” w rozumieniu przepisów CIT).
2. Obowiązujące progi kwotowe w zakresie obowiązku sporządzenia dokumentacji.
3. Zakres i treść dokumentacji.
4. Metody kalkulacji cen transferowych a) metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej w aspekcie zewnętrznym i wewnętrznym, b) metoda ceny odprzedaży, c) metoda rozsądnej marży koszt plus, d) metody zysku transakcyjnego, e) inne metody.
5. Analiza funkcjonalna.
6. Strategia gospodarcza, inne czynniki oraz oczekiwane korzyści.
7. Termin na sporządzenie dokumentacji
8. Odpowiedzialność związana z naruszeniem regulacji w zakresie cen transferowych oraz brakiem dokumentacji.
III. Analiza Porównawcza
1. Źródła danych porównawczych.
2. Elementy analizy porównawczej
3. Sposoby przeprowadzenia analizy.
4. Wybór metody a wskaźnik rentowności.
5. Opis zgodności.
IV. Omówienie przykładu dokumentacji podatkowej typu ,,local file” oraz Analizy Porównawczej
Zarejestruj się już dziś: https://pkfszkolenia.pl/ceny-transferowe-w-praktyce-3075#2
(Informacje organizatora)